金税四期下的税会、税税差异分析与实务操作

随着“金税四期”系统全面上线及“放、管、服”税务征管理念的推行，企业面临的涉税风险急剧增加。本课程旨在解析企业税会、税税处理差异调整及风险管控问题，构建全面、系统的税会差异分析体系，以风险管控为导向，帮助企业理清会计核算和税务处理的依据和方法，为企业依法规范、完整准确利用财税新政策，防范涉税风险提供有效的帮助。

讲师李老师曾为多家大中型企业提供科学实用的税收规划和财务管理方案，擅长纳税筹划与规划，帮助企业降低实务风险，节约税负支出。

本课程将探讨金税四期及其企业财税风险的影响分析、税会、税税差异产生原理解析、收入的税会和税税差异解析及风险管控、成本费用的税会和税税差异解析及风险管控、特殊业务的税会、税税差异解析及风险管控等内容，通过案例解析税会、税税处理差异，为企业财税人员提供解决问题的方法和技巧。

课程收益：

1、洞悉政策变动关键，管控税会、税税处理风险；

2、案例解析税会、税税处理差异；

3、财税专家现场答疑，结合企业实务解决企业现实问题。

课程大纲：

第一部分：金税四期及其企业财税风险的影响分析

1、目前金税四期的基本情况

2、大数据技术在金税四期中的应用；

3、税务大数据的种类与来源；

4、税务大数据技术案例分析；

5、大数据税务管控对企业的要求；

第二部分：税会、税税差异产生原理解析

1、会计法律制度与税收法律制度体系比较

2、企业会计准则与税法基本假设差异

（1）会计主体与纳税主体

（2）会计分期与纳税期间

3、税税制度的差异比较

第三部分：收入的税会和税税差异解析及风险管控

1、增值税确认收入的条件解析

2、所得税确认收入的条件解析

3、小企业会计准则确认收入条件解析

4、企业会计准则确认收入条件解析

5、增值税、所得税、会计准则收入确认差异对比及账务处理

第四部分：成本费用的税会和税税差异解析及风险管控

1、会计确认成本费用的条件

2、所得税确认成本费用的条件

3、增值税进项税额抵扣的条件

所得税与会计确认成本费用差异会计处理

第五部分：特殊业务的税会、税税差异解析及风险管控

1、接受捐赠的税会、税税差异解析及会计处理

2、政府补助的税会、税税差异解析及会计处理

3、视同销售的税会、税税差异解析及会计处理

4、工资薪金的税会差异解析及会计处理

5、职工福利税会差异处理

6、固定资产税会、税税差异处理

7、差额纳税的税会、税税差异处理协调

8、销售旧货业务的税法和会计处理协调技巧；

9、出租资产业务的税法和会计处理协调技巧；

课程形式：

08：30-09：00 嘉宾签到入场

09:00-12：00 讲师授课

12：00-13：30 午餐+休息

13：30-16：30 讲师授课

16：30-17：00 精品答疑环节

受邀回执：

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