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《金税四期下的增值税及企业所得税涉税焦点解析》高端财税培训讲座

培训地点：湖南省湘潭市巡讲盛大开启！
开课时间：2023年8月22日 湘潭站
具体上课地点请咨询当地航信工作人员

开年回馈，好礼相送！湖南航天信息诚挚恭候您的到来！

诚挚邀请

尊敬的_____: 

随着“金税四期”系统大数据应用的智能化水平不断提升，企业将面临更加复杂多变的税收环境，税收风险不容忽视。如何有效识别企业面临的税收风险，加强税务风险管理，顺利通过税务机关的稽查验收，使企业在竞争中立于不败之地，已成为摆在企业财务人员面前最值得深思和关注的问题。

增值税和企业所得税作为我国的两大税种，是企业涉及风险最大的税种，也是国家税务管理和稽查的重中之重。

本课程将站在企业的角度，详细解析增值税和企业所得税各主要涉税焦点及风险化解思路，帮助学员梳理增值税和企业所得税税收政策，开拓税收管控新思路，降低涉税风险、实现企业价值最大化，使企业在竞争中立于不败之地。

导师简介

李晓永老师，航天信息金牌讲师、副教授，硕士生导师，燕山大学管理学硕士，注册会计师非执业会员，河北省财政厅特聘讲师，河北省注册会计师《税法》著名辅导专家，多家税务培训机构首席培训讲师，多家大中型企业财务顾问。

课程大纲

第一部分 增值税税收风险预警指标分析
- 增值税税负率指标分析
- 增值税与企业所得税弹性系数指标分析
- 销项税额与进项税额弹性系数指标分析
- 增值税应纳税额与营业税收入弹性系数指标分析
- 增值税与资产负债表各数据指标的逻辑关系分析
- 增值税与利润表各数据指标的逻辑关系分析

第二部分 具体增值税涉税焦点解析
- 小规模纳税人身份一定对企业有利？
- 不征税、零税率和免税一样？
- 那些是增值税不征税行为？不征税行为可以开增值税发票吗？
- 兼营和混合销售行为如何界定？如何防范兼营过程中的增值税风险？
- 哪些情况下企业可以选择简易计税？
- 增值税计税依据中的价外费用如何准确确定？

第三部分 企业所得税税收风险预警指标分析
- 企业所得税税负率指标分析
- 企业所得税与营业收入的弹性系数指标分析
- 企业所得税与营业成本的弹性系数指标分析
- 企业所得税与期间费用的弹性系数指标分析
- 企业所得税与资产负债表各数据指标的逻辑关系分析
- 企业所得税与利润表各数据指标的逻辑关系分析

第四部分 具体企业所得税涉税焦点解析
- 企业所得税中分子公司及办事处税务处理的差异分析
- 小型微利企业的界定风险
- 免税收入的确认及处理
- 政府补贴返还税款等所得税处理的风险分析
- 所得税税前扣除项目的确认原则分析
- 企业所得税前成本列支的确认及风险分析
- 各种期间费用在税前扣除实务处理及风险分析
- 企业所得税预缴环节的实务处理及风险分析
- 企业所得税汇算清缴报表填写的特别关注事项
- 高新技