工行珠市口西河沿支行内部控制手册学习材料。工行西河沿支行内部控制手册学习 '手册' 内容学习 '风险点' 学习 '案例' 学习分析 工行西河沿支行 众志成城·共克时艰 '\u7531\u8def'内容 营业网点办理现金收付业务 角色及职责分工：现金业务经办人员——网点日常现金的收付及清分现金业务复核人员——网点现金业务的复核两者不得兼岗 工行西河沿支行 众志成城·共克时艰 '风险点' 现金收付风险点介绍 1、现金收付未按先收款后记帐，先记账后付款原则执行2、现金收付业务未当面清点，一笔一清 3、对外支付现金未按照监管部门要求全额清分 风险点介绍 工行西河沿支行 众志成城·共克时艰 '控制措施' 现金收付风险控制措施 1、现金收入应先收款后记帐，现金付出应先记账后付款 2、现金收付款需当面点清，一笔一清。收款需先卡把核对金额，再清点细数。现金付出需当面清账